Error 10061 en ARCA y otros errores de alícuotas de IVA (10018 a 10070)

Actualizado: · Con el manual oficial de ARCA

En la Factura A y B, el IVA va discriminado por alícuota (21%, 10,5%, 27%, 0%…): una línea por cada tasa con su base imponible y su importe. ARCA controla que ese detalle cierre con los totales del comprobante.

El 10061 dice que la suma de las bases no es el neto; el 10023, que la suma de los IVA no es el IVA total; el 10051, que el IVA de una línea no es base por tasa. Los demás controlan que el detalle exista y esté bien armado.

Qué significa

10061RechazoWSFEv1 · <AlicIva><BaseImp>
“La suma de los campos <BaseImp> en <AlicIva> debe ser igual al valor ingresado en ImpNeto. Esta validación no deberá ser tenida en cuenta cuando el <CbteTipo> sea 02, 03, 07, 08, para comprobantes tipo C (11, 12, 13, 15) y para comprobantes tipo "A con leyenda operación sujeta a retención" (52, 53). Margen de error: error relativo porcentual <= 0.01% o error absoluto <= 0.01 * cantidad de alícuotas de IVA ingresadas.”
10023RechazoWSFEv1 · <ImpIVA> / <AlicIVA><Importe>
“La suma de los campos <importe> en <IVA> debe ser igual al valor ingresado en ImpIVA. No aplica para comprobantes tipo C.”
10051RechazoWSFEv1 · <AlicIVA>
“Los importes informados en AlicIVA se deben corresponder según el tipo de IVA seleccionado. Para comprobantes tipo 2, 3, 7, 8, 52 y 53 no se tiene en cuenta esta validación. No aplica para comprobantes tipo C.”
10018RechazoWSFEv1 · <AlicIVA>
“Si <ImpIVA> es igual a 0 los objetos <IVA> y <AlicIva> solo deben informarse con ImpIVA = 3 (IVA 0). Si <ImpIVA> es mayor a 0 el objeto <IVA> y <AlicIva> son obligatorios. No aplica para comprobantes tipo C.”
10019RechazoWSFEv1 · <AlicIVA><Id>
“El campo Id en AlicIVA es obligatorio informarlo. Siempre que se informe Id, debe ser un valor devuelto por el método FEParamGetTiposIva. No aplica para comprobantes tipo C.”
10022RechazoWSFEv1 · <AlicIVA><Id>
“El campo Id en AlicIVA no debe repetirse. Deberá totalizarse por alícuota. No aplica para comprobantes tipo C.”
10070RechazoWSFEv1 · <ImpNeto> / <Iva>
“Si el importe neto es mayor a cero, es obligatorio informar el array de IVA.”

Texto del manual para el desarrollador de ARCA. El mensaje que ves al facturar puede venir sin acentos o resumido.

Qué controla cada código
CódigoControl
10061Suma de bases imponibles = neto gravado
10023Suma de importes de IVA = IVA total
10051Importe de IVA de cada línea = base por tasa
10018Si hay IVA, tiene que haber detalle por alícuota
10019Cada línea con un código de alícuota válido
10022Una sola línea por alícuota
10070Si hay neto gravado, tiene que haber detalle de IVA
Para las sumas, ARCA tolera un centavo por alícuota o el 0,01%. Nada de esto aplica a la Factura C.

Causas frecuentes

  • Una línea por producto en lugar de una por alícuota: hay que totalizar (10022).
  • El IVA calculado por ítem y redondeado, que no suma lo mismo que base por tasa (10051, 10023).
  • Un neto que incluye conceptos exentos o no gravados que no están en ninguna base (10061).
  • Un código de alícuota mal elegido: el código de 21% es 5, el de 10,5% es 4 (10019).

Cómo solucionarlo en ARCA

  1. Agrupá por alícuota

    Sumá las bases de todos los ítems al 21% en una línea, las del 10,5% en otra, y así.

  2. Calculá el IVA sobre la base agrupada

    Base por tasa, redondeado a dos decimales.

  3. Armá los totales con esas líneas

    Neto = suma de bases; IVA = suma de importes; total = neto + IVA + el resto.

Cómo lo maneja facture.ar

  • Antes de pedir el CAE, el IVA total se fija como la suma de las alícuotas y el neto como la suma de las bases cuando difieren en hasta 2 centavos.
  • Los precios finales se separan en neto e IVA en centavos enteros. ARCA aceptó en pruebas reales un IVA un centavo por encima de base por tasa cuando sale de final menos neto.
  • Las facturas de monotributistas (C) no llevan detalle de IVA.

Preguntas frecuentes

¿Qué código de alícuota corresponde al 21%?

El 5. El 10,5% es el 4, el 27% el 6 y el 0% el 3. La lista completa la devuelve FEParamGetTiposIva.

¿Puedo mandar una línea de IVA por cada producto?

No. ARCA pide una línea por alícuota, con la suma de las bases (código 10022).

¿Estos errores pueden aparecer en Factura C?

No. En la Factura C no se informa IVA; si lo mandás, ARCA rechaza con 10071.

Fuentes

Revisadas el . Esta página es informativa y no reemplaza el asesoramiento de un contador.

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