Cómo facturar siendo odontólogo u odontóloga

Qué actividad elegís en ARCA

Si además alquilás tu consultorio a otros profesionales, eso se declara aparte con el 681020.

La actividad se elige en el Registro Único Tributario cuando te inscribís. Si declarás más de una, la principal es la que más facturás. En el monotributo podés tener hasta 3 actividades a la vez: con más, te corresponde el régimen general.

¿Monotributo o responsable inscripto?

Un consultorio odontológico tiene gastos altos (materiales, laboratorio, equipos). En el monotributo, si lo que comprás y gastás para trabajar supera el 40 % del tope de ingresos de la categoría K, ARCA te excluye. Si tus gastos van por ese camino, hablalo con tu contador antes de que pase.

Para ubicarte en la tabla usá la calculadora de categoría. Si estás por pasarte de la K, mirá cuándo y cómo pasar al régimen general.

Qué factura le hacés a cada cliente

El cuadro completo de letras está en la guía factura A, B o C. Si no sabés qué es tu cliente frente al IVA, buscalo con la herramienta para validar un CUIT.

Cómo cargar la factura

Elegí el concepto Servicios. Con ese concepto ARCA te pide el período que facturás (desde y hasta) y la fecha de vencimiento del pago. La factura de un servicio se emite el día en que lo terminás o en que cobrás todo o parte del precio, lo que pase primero; si el servicio es continuo, a más tardar el último día de cada mes.

Para un tratamiento en cuotas, cada pago genera su factura el día que lo cobrás, por el importe cobrado. Si el paciente te deja un anticipo antes de empezar, el anticipo también se factura ese día. Al terminar, no hay que hacer una factura por el total: ya está todo facturado.

A un consumidor final no hace falta pedirle CUIT, salvo que la factura sea de $ 10.000.000 o más: ahí ARCA pide identificarlo con CUIT, CUIL, CDI o DNI.

Ingresos Brutos

Muchas provincias tratan distinto a los servicios de salud en Ingresos Brutos, con exenciones totales o parciales, pero cada código fiscal pone sus condiciones. Antes de inscribirte, revisá el de tu provincia o preguntale a tu contador: no te podemos dar una regla que valga en todo el país. Las exenciones de IVA son nacionales y no te eximen de Ingresos Brutos.

Ingresos Brutos es un impuesto de cada provincia: las exenciones y las alícuotas cambian según dónde trabajás. En Entre Ríos, Mendoza, Córdoba, San Juan, Jujuy, Salta, Río Negro, Buenos Aires, Neuquén, Santa Cruz, Chaco, Catamarca y Tierra del Fuego, si sos monotributista y te corresponde pagarlo, va junto con la cuota del monotributo (monotributo unificado). Lo explicamos en qué es Ingresos Brutos y en las alícuotas por provincia.

Obras sociales, prepagas y pacientes particulares

La Ley de IVA exime los servicios de asistencia sanitaria y nombra expresamente a los odontólogos. Pero la exención se limita a lo que pagan las obras sociales, los colegios y consejos profesionales y las cajas de previsión para profesionales, y a lo que el afiliado paga directo como coseguro o porque su obra social no le cubre el servicio.

Lo que contrata una prepaga por su cuenta no entra en esa exención: paga IVA a la alícuota reducida del 10,5 %. Si la prepaga atiende pacientes derivados por una obra social, vuelve a estar exento. Esto le importa al responsable inscripto: el monotributista emite factura C sin IVA a todos.

El laboratorio dental y los materiales

Lo que le pagás al laboratorio es un gasto tuyo: te lo factura a vos. Al paciente le facturás tu servicio completo, con la prótesis incluida en el importe. Guardá las facturas del laboratorio: cuentan para el límite de gastos del monotributo.

Cómo te ayuda facture.ar

Conectás tu CUIT una vez y facturás sin entrar a ARCA. Lo que más te sirve como odontólogo:

• Facturas mensuales automáticas. Creás una plantilla con el cliente, el concepto, el importe y el día del mes (del 1 al 28), y la factura se emite sola en ARCA y le llega al cliente por email. Cómo funciona.
• Facturar por WhatsApp. Escribís lo que hiciste y a quién, ves la factura antes de emitirla y la confirmás con un botón. El PDF con CAE vuelve al mismo chat. Cómo funciona.
• Lo que cobrás por Mercado Pago, facturado. Conectás la cuenta, elegís los cobros y emitimos las facturas. Cómo funciona.
• La factura le llega al cliente por email con tu logo y tus colores, apenas ARCA la autoriza.

Preguntas frecuentes