Cómo facturar siendo personal trainer
Actualizado: · Con fuentes oficiales de ARCA
Un personal trainer se inscribe en ARCA con el código 931050, servicios de acondicionamiento físico, que ARCA describe nombrando expresamente al personal trainer. Como monotributista emitís factura C a tus alumnos y al gimnasio que te paga.
Lo propio del entrenamiento: planes mensuales, alumnos que pagan por Mercado Pago y gimnasios que te contratan por hora.
Qué actividad elegís en ARCA
| Código | Descripción de ARCA | Cuándo corresponde |
|---|---|---|
| 931050 | Servicios de acondicionamiento físico (incluye gimnasios de musculación, pilates, yoga, personal trainner, etc.) | Entrenamiento personal, funcional, pilates o yoga. |
| 931042 | Servicios prestados por profesionales y técnicos para la realización de prácticas deportivas (incluye la actividad realizada por entrenadores, instructores, jueces árbitros, cronometradores, etc.) | Si sos entrenador o instructor de un deporte (equipos, clubes, competencias). |
| 854950 | Enseñanza de gimnasia, deportes y actividades físicas | Si das clases de gimnasia o deporte como enseñanza (escuelas, cursos). |
La actividad se elige en el Registro Único Tributario cuando te inscribís. Si declarás más de una, la principal es la que más facturás. En el monotributo podés tener hasta 3 actividades a la vez: con más, te corresponde el régimen general.
¿Monotributo o responsable inscripto?
El monotributo es lo habitual. Si alquilás un espacio o tenés un estudio propio, además de los ingresos cuentan la superficie, la energía y el alquiler del lugar para tu categoría.
| Categoría | Ingresos de los últimos 12 meses hasta | Cuota mensual por servicios | Superficie hasta | Energía anual hasta | Alquiler anual hasta |
|---|---|---|---|---|---|
| A | $ 12.009.410,45 | $ 49.527,18 | 30 m² | 3.330 kWh | $ 2.792.886,15 |
| B | $ 17.595.182,74 | $ 56.379,08 | 45 m² | 5.000 kWh | $ 2.792.886,15 |
| C | $ 24.670.494,31 | $ 66.020,12 | 60 m² | 6.700 kWh | $ 3.816.944,41 |
| D | $ 30.628.651,43 | $ 84.612,93 | 85 m² | 10.000 kWh | $ 3.816.944,41 |
| E | $ 36.028.231,33 | $ 119.811,45 | 110 m² | 13.000 kWh | $ 4.841.002,66 |
| F | $ 45.151.659,41 | $ 150.784,21 | 150 m² | 16.500 kWh | $ 4.841.002,66 |
| G | $ 53.995.798,87 | $ 230.312,94 | 200 m² | 20.000 kWh | $ 5.771.964,69 |
| H | $ 81.924.660,37 | $ 522.706,68 | 200 m² | 20.000 kWh | $ 8.378.658,45 |
| I | $ 91.699.761,90 | $ 963.747,86 | 200 m² | 20.000 kWh | $ 8.378.658,45 |
| J | $ 105.012.519,20 | $ 1.167.299,76 | 200 m² | 20.000 kWh | $ 8.378.658,45 |
| K | $ 126.610.838,75 | $ 1.614.446,04 | 200 m² | 20.000 kWh | $ 8.378.658,45 |
Para ubicarte en la tabla usá la calculadora de categoría. Si estás por pasarte de la K, mirá cuándo y cómo pasar al régimen general.
Qué factura le hacés a cada cliente
| Cliente | Si sos monotributista o exento en IVA | Si sos responsable inscripto |
|---|---|---|
| Alumno (consumidor final) | Factura C | Factura B |
| Gimnasio o club que te paga | Factura C | Factura A o B según su condición frente al IVA |
| Cliente del exterior | Factura E | Factura E |
El cuadro completo de letras está en la guía factura A, B o C. Si no sabés qué es tu cliente frente al IVA, buscalo con la herramienta para validar un CUIT.
Cómo cargar la factura
Elegí el concepto Servicios. Con ese concepto ARCA te pide el período que facturás (desde y hasta) y la fecha de vencimiento del pago. La factura de un servicio se emite el día en que lo terminás o en que cobrás todo o parte del precio, lo que pase primero; si el servicio es continuo, a más tardar el último día de cada mes.
Un plan mensual pagado por adelantado se factura el día que lo cobrás. Si un gimnasio te paga las horas a fin de mes, una factura por mes con el período trabajado.
A un consumidor final no hace falta pedirle CUIT, salvo que la factura sea de $ 10.000.000 o más: ahí ARCA pide identificarlo con CUIT, CUIL, CDI o DNI.
Ingresos Brutos
No hay una exención general de Ingresos Brutos para el entrenamiento personal. Si das clases en más de una provincia, o en línea a alumnos de otras, consultá con tu contador si te corresponde el Convenio Multilateral.
Ingresos Brutos es un impuesto de cada provincia: las exenciones y las alícuotas cambian según dónde trabajás. En Entre Ríos, Mendoza, Córdoba, San Juan, Jujuy, Salta, Río Negro, Buenos Aires, Neuquén, Santa Cruz, Chaco, Catamarca y Tierra del Fuego, si sos monotributista y te corresponde pagarlo, va junto con la cuota del monotributo (monotributo unificado). Lo explicamos en qué es Ingresos Brutos y en las alícuotas por provincia.
Lo que cobrás por Mercado Pago también se factura
Mercado Pago le informa a ARCA lo que cobrás. Si cobrás por transferencia o QR y no lo facturás, la diferencia entre lo cobrado y lo facturado queda a la vista. Facturá cada cobro, o al menos el total de cada alumno por mes.
Planes en línea a alumnos del exterior
A un cliente del exterior le emitís factura E desde un punto de venta habilitado para exportación, en la moneda en que cobrás, con su país y su identificación fiscal, y sin IVA. Lo podés hacer siendo monotributista. El detalle está en exportación de servicios.
Cómo te ayuda facture.ar
Conectás tu CUIT una vez y facturás sin entrar a ARCA. Lo que más te sirve como personal trainer:
- Lo que cobrás por Mercado Pago, facturado. Conectás la cuenta, elegís los cobros y emitimos las facturas. Cómo funciona.
- Facturas mensuales automáticas. Creás una plantilla con el cliente, el concepto, el importe y el día del mes (del 1 al 28), y la factura se emite sola en ARCA y le llega al cliente por email. Cómo funciona.
- Facturar por WhatsApp. Escribís lo que hiciste y a quién, ves la factura antes de emitirla y la confirmás con un botón. El PDF con CAE vuelve al mismo chat. Cómo funciona.
- Factura E para clientes del exterior desde la misma cuenta, sin armar otro punto de venta a mano. Cómo funciona.
Preguntas frecuentes
¿Qué actividad elijo si soy personal trainer?
El 931050, servicios de acondicionamiento físico. ARCA lo describe incluyendo al personal trainer.
¿Qué factura le hago al gimnasio donde doy clases?
Si sos monotributista, factura C con el CUIT del gimnasio, por las horas o clases del período.
¿Tengo que facturar lo que me pagan por Mercado Pago?
Sí. Mercado Pago informa los cobros a ARCA, y lo cobrado y lo facturado tienen que coincidir.
¿Cómo facturo un plan en línea a alguien de otro país?
Con factura E, como exportación de servicios.
Fuentes
Revisadas el . Esta página es informativa y no reemplaza el asesoramiento de un contador.
- ARCA: Clasificador de Actividades Económicas (F.883), buscador oficial
- ARCA: Qué es el monotributo, condiciones y restricciones
- ARCA: Categorías del monotributo vigentes
- ARCA: Cómo factura un monotributista
- ARCA: Comprobantes del régimen general (cuadro A, B, C, E)
- ARCA: Cuándo se emiten los comprobantes
- ARCA: Exportación de servicios, puntos de venta y factura E